Автоправо кому предстоит платить транспортный налог при продаже машины

Содержание

ФНС России рассказала, как исчислить транспортный налог в случае продажи автомобиля без снятия его с учета

SashaKhalabuzar / Depositphotos.com

Соответствующие разъяснения даны на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является налоговая служба.

Речь идет о ситуации, когда налогоплательщик продал машину, но продолжает платить за нее транспортный налог. Такие случаи участились в связи с введением с 2020 года возможности продажи транспортного средства посредством заключения договора купли-продажи без снятия автомобиля с регистрационного учета.

Налоговики поясняют, что Налоговый кодекс признает плательщиком транспортного налога лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Сумма этого налога исчисляется на основании сведений, представляемых в налоговые органы подразделениями Госавтоинспекции. Следовательно, до тех пор, пока транспортное средство не снято с учета, плательщиком транспортного налога остается формальный, а не фактический его владелец.

Влияет ли на продолжительность уплаты транспортного налога период фактического использования транспортного средства или срок действия договора ОСАГО? Узнайте из материала «Регистрация приобретенных автотранспортных средств» в «Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

В связи с этим, если гражданин продал свой автомобиль по договору купли-продажи, а новый собственник в течение 10 суток с даты заключения договора не зарегистрировал его на свое имя, налоговики рекомендуют предыдущему владельцу самому обратиться в подразделение Госавтоинспекции с заявлением о прекращении регистрации транспортного средства, представив при этом подтверждающие сделку документы.

В этом случае Госавтоинспекция снимет автомобиль с учета и передаст новые данные в налоговый орган (п. 4 ст. 85 НК РФ), который, в свою очередь, прекратит исчислять налог. Однако следует учитывать, что если регистрация транспортного средства прекращена до 15-го числа, то этот месяц не будет учитываться при исчислении транспортного налога, если же после 15-го числа – то взимание налога прекратится только со следующего месяца (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Чтобы исключить уплату лишних налогов, налогоплательщикам целесообразно проверить информацию об объектах, находящихся в их собственности. Это можно сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Сообщества › DRIVE2 и ГАИ › Блог › Налог на проданное ТС, что делать?

Ситуация такова продал в 2020 году два ТС с госномерами, а налог за них мне пришел. Новые владельцы по всей видимости не поставили на учет зарегистрировали в ГИБДД ТС.
(сейчас продавать авто можно с госномерами, только владелец в течение н-го колва времени должен заплатить пошлину и тогда его вписывают в ПТС, если ничего не путаю)
Сейчас нужно платить налог за эти ТС.
В налоговой сказали, что запрос в ГИБДД сделали, и если по их базе прийдет что они (проданные ТС) на учете поставлены новыми хозяевами, то с меня снимут этот налог.
А если же не поставлены новыми владельцами то придется мне платить его.

Скажите что делать.
Ведь я продал авто и не пользовался ими, за что же тогда мне платить?
На основании каких законов можно оспорить данную ситуацию?

В налоговой сказали: что какие-то владельцы сами на основании ДКП снимали в ГИБДД проданное ТС, но налог за тот период все равно прийдется платить. Или в налоговой сами ничего не знают, такие же безграмотные как Я?)
Не знаю что делать. Как быть? Налог за других совсем не хочется платить. Пока что жду ответа из налоговой по ихнему запросу в ГИБДД.
И т.е. следуя логике на основании ДКП я ВООБЩЕ могу сделать выбраковку проданных ТС и тогда у истинных владельцев начнется такой геморрой…

П.С. модераторы, как только тема исчерпает себя, собственноручно утилизирую её.

Смотрите также

Метки: налог на проданное тс, что делать?

Комментарии 57

сто раз уже обсуждалось, пишешь в ГАИ заяву, прикладываешь копию ДКП.
Учёт аннулируют, номера подадут в розыск, всё! И не вздумай в утиль списывать, машина не твоя уже.

если ты сделал куплю продажу, но при этом не снял авто с учета с себя и будущей владелец не поставил на себя, то ты являешься владельцем!
ТСку выписали и выдали на нового владельца? тут я не понимаю как тебя оформляли

владельцем он уже не является, т.к. документ на право собственности — ДКП

Только недавно разбирали эту тему, писали в Управление ГИБДД России письма. Значит так: ст.327 НК РФ оплата за транспортный налог полностью ложится на владельца ТС и ни на кого больше! Вы просто обязаны оплатить налог до конца, а в порядке судебного разбирательства доказать (у Вас есть ДКП) какой срок ТС было не Ваше. Но оплатить просто обязаны Вы))! Это пока край на сегодняшний день этой ситуации))

тем более у него есть договор — а в нем число, когда была сделка, и когда он перестал быть собственником. копию договора в налоговую!

Приостановление регистрации. В случае, когда автомобиль, не снятый с регистрационного учета был продан, но не поставлен на учет по месту регистрации нового собственника, прежний собственник вправе обратиться в регистрационное отделение и действующая регистрация будет прекращена по истечении 30 суток со дня заключения договора купли-продажи ТС.
Регистрационные знаки вместе с документами объявляются в розыск. Как только автомобиль находится, его учет можно восстановить

я уже писал раньше, напишу и щас: ЛОШАРА! они могут спокойно гонять, нарушать пдд, ловиться на камеры с ВАШИМИ номерами. при этом по документам машина висит на них. а платите за штрафы и налоги вы. а их не тормозят, т.к. номера гайцам не интересны, они более по транзитам тормозят. а если и тормознут — предупреждение или 500р за не просроченую постановку на учет.
пример — история друга: машина приплыла из германии и была поставлена здесь на учет владельцем №1. далее владелец №1 продал машину владельцу №2 с номерами, как вы. владелец №2 не ставил машину на учет и гонял с номерами владельца №1 полтора года. далее владелец №2 продал машину моему другу владельцу №3. мой друг владелец №3 уже год гоняет на машине с номерами владельца №1 и бед не знает =) за камеры не платит, за налог тоже, а номера висят и гайцы не пристают

сейчас можно ездить по договору купли продаже только страховку сделай и катайся.но сделай как я напиши заяву в отделе д.п.с. на того кто вписан покупателем так как идет подделка твоей подписи в договоре купли продаже, а это статья уголовная.и новый хозяин сам тебя найдет.надеюсь пригодится.

а заяву в отделе д.п.с. по поводу чего?

Во блин… у меня похоже такая же тема с налогом…

Принеси им декларацию из налоговки, ты ведь продал ее со всеми бумажками?

да она сейчас где ездит один Бог видит

покупатель был из Перми, его паспортные данные имеются.

Ну что ты с его паспортными сейчас сделаешь, возможен вариант такой, но это если он на учет не поставил, то машину можно договориться чтоб оформить на утиль без предоставления самого авто в ГИБДД, заплатишь налог и машину спишут из ГИБДД и налоговой. Вот тогда на конкретный гемор попадет он сам. 2-й вариант сделать ему подставу-машину на угон подать и указать что в машине был ПТС, тоже новый владелец приплывет конкретно.

В утиль не получиться сдать. У него же номеров нет. Без них машину с учета не снять. Тут только угон

получится, но по небольшому и ненавязчивому знакомству в ГИБДД…у меня машина ужурчала в конкретный дтп, один номер не найден был, второй в гараже остался, авто в другом регионе осталось, сделали акт высвобождения и сняли с учета, потом с налоговой

Ну номер то хоть один, но ты же сдал. Кроме того у тебя на руках ПТС, который тоже изъяли. А я говорю про то, что у товарища вообще номеров нет и ПТС тем более. Они где то ездят вместе с машиной. Он просто владеет авто. Это его собственность

С явным утилем все немного проще. Хотя и при этом нужно иметь хороших знакомых. Тут ведь чистейший криминал. Кто то снял с учета, есть запись в акте с датой подписью и должностью. Ты пришел продавать авто с полным комплектом документов, а тебе говорят, что такое авто давно сдано в утиль. Разбирательство, суд и гаишнику по статье 294, если не ошибаюсь, срок.

номер так и лежит в гараже, не сдавал, утерян числится. Ну тогда только на угон подавать, хотя на угон не так все просто тоже, его нужно доказать сначала.

Да по сути там и доказывать нечего. Он просто на розыск напишет заявление и укажет в какой области примерно может ездить его ТС. Они просто перешлют ориентировку в местное ГАИ и будут ждать. Или просто пришлют к новому владельцу судебных приставов.

лучше самому суетиться, найти путевого гайца, простимулировать его и тот разыщет и «к стенке»

смысл тут один что затягивать не стоит…не Бог весть что новый владыка этой машине исполнит, легко оказаться на скамье подсудимых

В утиль не получиться сдать. У него же номеров нет. Без них машину с учета не снять. Тут только угон

Я в 93 продал авто по доверенности, в 95 стали приходить бумаги за транспортный налог. Пошёл в ГАИ, сделал выбраковку (Указал, номера утеряны) потом бумаги в налоговую отнёс.

Раньше все было намного проще. Было понятие генеральной доверенности. Это по сути право владения ТС. Потом эту норму отменили. Слишком много продавали левого транспорта по такой схеме.

Отменили «Рукописную» доверенность. Нотариальная есть, как с правом продажи, так и с правом передоверия. Срок 3 года.

А что ты хотел от налоговой? Они рассчитывают налог автоматически. Просто в определенный период программа выгружает часть владельцев ТС по району регистрации, на них оформляется налог и рассылается владельцам. Потом следующая часть и так далее. Налоговой вообще по барабану снял ты ТС с учета или нет. Пока им ГАИ не сгрузит обновления по владельцам они так и будут присылать налог. Знаю это, у самого родственница в налоговой работает.

Что делать:
1. Идешь в ГИБДД и просишь выписку о зарегистрированных на тебя ТС. Это может быть какой то специальный бланк или просто справка. Это не важно, все отделы по разному дают. Главное, чтобы там было указано каким ТС ты владеешь и если оно продано, то когда.
2. Идешь в свой отдел налоговой, ищешь отдел который занимается транспортом, пишешь заявление и прикладываешь справку. Тебе пересчитают налог по дату продажи авто.
3. Живешь тихо, мирно и спокойно. Больше налогов не приходит.

Если же ты по базе ГИБДД все еще владелец ТС, то тебе придется побегать за новым владельцем. Если он чел сознательный, то вы просто переоформите документы на него. Потом справка из ГИБДД и в налоговую.
Если он чел не сознательный то тут вариантов два:
1. Объявить авто в розыск. Через какое то время он сам появиться и будет махать руками. Тут то ты его и заставишь заплатить налоги.
2. Не платить налог вообще. Если тебя приставы раньше не зажмут, то когда чувак захочет продать машину по нормальному ему все равно придется к тебе приехать. Вы не сможете снять машину с учета пока не оплатите за нее транспортный налог. Но это больше в теории, потому что у некоторых прокатывает.

Вот как то так. А уж решать тебе

дак вот отдал на пересчет налог ТС, только без справок, просто указал дату продажи этих ТС.
А налоговая позвонила и объяснила ситуацию, что сделали запрос в ГИБДД.
Сейчас сижу и жду.
Если на меня оформлены прийдется искать новых владельцев, либо выбраковку делать и пусть «ПЛЯШУТ» новые хозяева, если во время не позаботились о доках. (хотя сам тоже «молодец»)

Спасиб за ответ, грамотно расписал =)

Да не за что. Делюсь тем, что знаю сам.
А выбраковку у тебя сделать не получиться скорее всего. У тебя же нет номеров. Без них авто с учета не снять. Проще подать на угон.

дак вот отдал на пересчет налог ТС, только без справок, просто указал дату продажи этих ТС.
А налоговая позвонила и объяснила ситуацию, что сделали запрос в ГИБДД.
Сейчас сижу и жду.
Если на меня оформлены прийдется искать новых владельцев, либо выбраковку делать и пусть «ПЛЯШУТ» новые хозяева, если во время не позаботились о доках. (хотя сам тоже «молодец»)

Спасиб за ответ, грамотно расписал =)

Если у тебя договор купли продажи на руках, то ты уже не владелец авто- гайцы могли и непередать данные в налоговую(забыли), При составлении договора должны были тебя выписать из ПТС, и вписать нового владельца. А налоговая часто «мудрит», им попу лень оторвать и узнать, так что лучше самому съездить и в гаи и в налоговую. Мне например в прошлом году выставили налог ТС за 2007год на машину, которую снял с учёта в 2008 году в одном городе и поставил через2 дня в другом, а в 2009 продал( налог с прежнего места жительства), в этом году добился отмены через интернет портал на lk2.service.nalog.ru отправив письмо в областную налоговую

дак вот отдал на пересчет налог ТС, только без справок, просто указал дату продажи этих ТС.
А налоговая позвонила и объяснила ситуацию, что сделали запрос в ГИБДД.
Сейчас сижу и жду.
Если на меня оформлены прийдется искать новых владельцев, либо выбраковку делать и пусть «ПЛЯШУТ» новые хозяева, если во время не позаботились о доках. (хотя сам тоже «молодец»)

Спасиб за ответ, грамотно расписал =)

не сиди не жди от них ответа! иди в ГАИ и делай то что написал Ironsmoke.

А что ты хотел от налоговой? Они рассчитывают налог автоматически. Просто в определенный период программа выгружает часть владельцев ТС по району регистрации, на них оформляется налог и рассылается владельцам. Потом следующая часть и так далее. Налоговой вообще по барабану снял ты ТС с учета или нет. Пока им ГАИ не сгрузит обновления по владельцам они так и будут присылать налог. Знаю это, у самого родственница в налоговой работает.

Что делать:
1. Идешь в ГИБДД и просишь выписку о зарегистрированных на тебя ТС. Это может быть какой то специальный бланк или просто справка. Это не важно, все отделы по разному дают. Главное, чтобы там было указано каким ТС ты владеешь и если оно продано, то когда.
2. Идешь в свой отдел налоговой, ищешь отдел который занимается транспортом, пишешь заявление и прикладываешь справку. Тебе пересчитают налог по дату продажи авто.
3. Живешь тихо, мирно и спокойно. Больше налогов не приходит.

Если же ты по базе ГИБДД все еще владелец ТС, то тебе придется побегать за новым владельцем. Если он чел сознательный, то вы просто переоформите документы на него. Потом справка из ГИБДД и в налоговую.
Если он чел не сознательный то тут вариантов два:
1. Объявить авто в розыск. Через какое то время он сам появиться и будет махать руками. Тут то ты его и заставишь заплатить налоги.
2. Не платить налог вообще. Если тебя приставы раньше не зажмут, то когда чувак захочет продать машину по нормальному ему все равно придется к тебе приехать. Вы не сможете снять машину с учета пока не оплатите за нее транспортный налог. Но это больше в теории, потому что у некоторых прокатывает.

Вот как то так. А уж решать тебе

до следующего года. а там поновой, ведь они часто эти справки и заявы теряют

Как продать машину чтобы не платить потом транспортный налог

Уведомляет налоговую инспекцию о продаже машины ее владелец (лицо, указанное в паспорте ТС). Стороны заключают договор купли-продажи, затем новый владелец снимает автомобиль с учета, регистрируя ее на себя. Об этом Налоговую инспекцию уведомляет ГИБДД. Но бывают ситуации, когда владелец продал машину, а налог приходит ему. Что делать в таком случае и куда обращаться? Как уведомить налоговую, нужно ли подавать декларацию? Причины В 2020 году вышел закон, регламентирующий процедуру регистрации транспортного средства. Для продажи машины теперь нужно только составить договор купли-продажи, подписать его, оплатить покупку, забрать у бывшего владельца ключи. Далее покупатель обязан в течение 10 дней подойти в ГИБДД, осуществить перерегистрацию на себя, и автомобиль более не будет числиться за бывшим владельцем. Но иногда бывает так, что налог на проданную машину пришел.

Пришел налог на проданную машину — что делать?

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Решаем проблему Автовладелец, который продал свою машину, но продолжает получать уведомления об уплате налога за период, следующий после заключения сделки, должен исправить это недоразумение. Иначе ему придется уплачивать налог или получать штрафные санкции за уклонение от уплаты.

  1. Звоните новому владельцу, требуйте, чтобы он поставил машину на учет.
  2. Если убеждения не действуют, принимайте более радикальные меры. Обращайтесь в ГИБДД, пишите заявление о розыске ТС или его утилизации, тогда у Вас будут основания для снятия авто с учета.

Транспортный налог после продажи автомобиля

Автоюрист / Оптимизация налога на проданный автомобиль Продали машину, а штрафы приходят! Что делать? Пришел налог на проданную машину, как не платить деньги? Что такое неуплаченный налог на проданный автомобиль? Если продаешь машину нужно ли платить налог? Случается так, что продав автомобиль, его бывший владелец снова получает налоговое уведомление об оплате транспортного налога. «Как же так получается? – думаете вы, — продал машину, и снова пришел налог? Почему? Я же его продал, теперь не собственник и платить нечего не должен. По сути то он конечно прав, только вот налоговые органы не знают об этом, если новый владелец не зарегистрировал автомобиль на себя и не поставил его на учет после снятия.

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат. Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0: (750 000 — 900 000) х 13% Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб.

и налог к уплате составит 65 000 руб.: (750 000 -250 000) х 13% Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м. Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.
Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м – более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб.

Как продать машину и не платить налог?

  • полугода с момента окончания срока требования при долге более 3 тысяч рублей;
  • трех лет с момента окончания требования при долге менее 3 000 рублей (если сумма задолженности вырастет и перевалит за эту отметку, правило 6 месяцев будет действовать с момента превышения).

Узнаем, как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль. Возвращаем налог Если Вы оплатили налог за проданную машину, предпринимайте следующие действия:

  • обратитесь в ГИБДД с договором купли-продажи авто, получите справку;
  • отправляйтесь в налоговую, пишите соответствующее заявление, приложите договор, справку.

Если Вы продали машину по доверенности, фактическим владельцем является тот, кто прошел регистрацию в ГИБДД.

Как не платить налог на машину: категории освобожденные от выплат

Стала публичным достоянием до её утраты или разглашения. 7.2.2. Была получена от третьей стороны до момента её получения Администрацией сайта.
7.2.3.

Была разглашена с согласия Пользователя. 8. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 8.1. До обращения в суд с иском по спорам, возникающим из отношений между Пользователем сайта Компании «РЕМОАВТО» и Администрацией сайта, обязательным является предъявление претензии (письменного предложения о добровольном урегулировании спора).

8.2 . Получатель претензии в течение 30 календарных дней со дня получения претензии, письменно уведомляет заявителя претензии о результатах рассмотрения претензии. 8.3. При не достижении соглашения спор будет передан на рассмотрение в судебный орган в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
8.4.

Могу ли я продать авто ,если за него не уплачен налог за 2 года

Получается так, что если продал автомобиль все равно надо оплачивать налог и прочие расходы (штрафы, ущерб), если автомобиль все еще числится на вас? Нужно ли разыскивать этого «негодяя», который купил у вас автомобиль и тащить его в ГИБДД на регистрацию? А если связи с ним нет, и найти его проблематично, либо вовсе невозможно, то вы так и будете считаться «владельцем авто» «пожизненно»?! Вовсе нет. Разыскивать «покупателя» вам вовсе необязательно, такой обязанности у вас нет.

Так как же разрешить данный вопрос? Согласно ст. 130 Гражданского кодекса РФ, регистрации прав на движимые вещи не требуется, кроме случаев, указанных в законе. Регистрация прав собственности на транспортные средства обязательной не является.

Таким образом, переход прав происходит на общих основаниях перехода прав движимого имущества.

Как оптимизировать транспортный налог на проданный автомобиль?

Регистрация транспортного средства в ГИБДД и постановка его на учет является только регистрацией автомобиля для его допуска к дорожному движению, и она не регулирует и не может регулировать возникновение или лишение права собственности на транспортное средство. Чтобы не платить налог нужно написать заявление в налоговую инспекцию о том, что вы просите пересчитать транспортный налог за период, когда вы перестали являться владельцем автомобиля.

К заявлению обязательно нужно приложить копию договора купли-продажи автомобиля, паспорта транспортного средства или иного документа, подтверждающего, что автомобиль был продан, и вы его собственником более не являетесь. Можно отнести заявление лично в инспекцию, либо отправить по почте.

Через 30 дней вам должен быть предоставлен ответ.

Как продать машину и не платить налог

Обновить, дополнить предоставленную информацию о персональных данных в случае изменения данной информации. 6.2. Администрация сайта обязана: 6.2.1. Использовать полученную информацию исключительно для целей, указанных в п. 4 настоящей Политики конфиденциальности. 6.2.2. Обеспечить хранение конфиденциальной информации в тайне, не разглашать без предварительного письменного разрешения Пользователя, а также не осуществлять продажу, обмен, опубликование, либо разглашение иными возможными способами переданных персональных данных Пользователя, за исключением п.п. 5.2. и 5.3. настоящей Политики Конфиденциальности. 6.2.3. Принимать меры предосторожности для защиты конфиденциальности персональных данных Пользователя согласно порядку, обычно используемого для защиты такого рода информации в существующем деловом обороте. 6.2.4.
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.
    149

Порядок действий при продаже а/м

  1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев – никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) – налог платить не нужно.

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0.

Транспортный налог при купле-продаже авто в течение года

Транспортный налог при продаже автомобиля: без снятия с учета, по договору купли продажи, юридическим лицом

Обязательства по уплате транспортного налога имеют все без исключения автовладельцы. Перечислять средства в бюджет обязаны как организации всех форм собственности, так и предприниматели и физлица.

Сегодня мы поговорим о специфике расчета и уплаты транспортного налога при продаже авто: как рассчитать его сумму, кто (продавец или покупатель) оплачивает налог до момента реализации, а кто – после.

Это должен знать каждый водитель:  BMW X3 (2020–2020) — основные неисправности

Кто уплачивает транспортный налог

Если Вы имеете в собственности транспортное средств, будь то легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, моторная лодка, Вы обязаны ежегодно перечислять в бюджет сумму транспортного налога. Платить налог должны абсолютно все собственники ТС, в том числе:

  • предприятия и организации все форм собственности, владеющие транспортом;
  • физлица, зарегистрировавшие ИП, и имеющие ТС на правах владения;
  • рядовые граждане-непредприниматели, владеющие авто и прочим транспортом и использующие его в личных целях.

Главный критерий, по которому владелец авто (юрлицо, гражданин или ИП), признается плательщиком транспортного налога – ТС зарегистрировано в ГИБДД и числится в учете за данным владельцем. Именно ГИБДД передает в ФНС информацию о собственниках ТС.

Согласно реестров ГИБДД можно определить, кто владеет авто (предприятие или гражданин), как долго машина находится в собственности (период с момента регистрации до снятия с учета).

На основании этих данных ФНС производит расчет налога персонально для каждого автолюбителя и организации.

Как рассчитывается транспортный налог при реализации ТС

Сумма налога определяется исходя из ставки налога, зафиксированной в Вашем регионе, и мощности авто по техпаспорту. Чем мощнее автомобиль, тем больше размер налога для перечисления в бюджет.

Что касается налоговых ставок, то их минимальный размер определен НК. Но так как транспортный сбор является региональным платежом, местные власти имеют полномочия на изменения показателей ставок.

По сравнению с размером ставок по НК власти региона могут повысить показатели, но не более, чем в 10 раз.

В то же время местным муниципалитетом могут быть введены дополнительные льготы, позволяющие социальным и прочим категориям граждан уменьшить сумму налога или не платить налог совсем.

Общий порядок расчета налога

Размер ежегодного платежа рассчитывается по формуле:

Н = Став * Мощн

где Став – установленная ставка налога (в рублях на единицу лошадиных сил);

Мощн – мощность авто согласно техпаспорту (в л/с).

Сумма налога по формуле рассчитывается на календарный год.

Если Вы владеете авто, которое относится к категории «премиум», то размер налога при расчете необходимо увеличить на повышающий коэффициент (ПовК). В итоге Вам придется заплатить в бюджет значительную сумму:

Н = Став * Мощн * ПовК

Для того, чтобы выяснить, относится ли Ваше авто к категории «премиум», Вам нужно зайти на сайт Минэкономразвития. Там Вы сможете найти актуальный список моделей авто, при расчете транспортного налога на которые применяется повышающий коэффициент.

Расчет налога при продаже автомобиля

Процедуры покупки и продажи авто являются достаточно распространенными как для организаций, использующие ТС в собственности, так и для рядовых граждан. Возникает вопрос: как рассчитать налог в случае, если машина продана? Есть ли особенности расчета суммы платежа для физлиц, реализующих авто, и организаций.

Как для юрлиц, так и для граждан и ИП, существует единая схема расчета налога при реализации ТС: сумма платежа определяется исходя из фактического периода владения авто.

Если Вы продали авто в марте, то Вы являетесь плательщиком налога за период январь – март, с апреля налог должен оплачивать новый владелец.

При этом следует учитывать определенные правила при определении периода владения машиной. Подробнее о них – в таблице ниже.

Налог оплачивает продавец
В случае, когда реализация осуществлена в период с 16 по 31 число месяца, налог за этот месяц оплачивает продавец.

Налог оплачивает покупатель
Если Вы продали авто в период 1-15 число месяца, то этот месяц не считается для Вас (продавца) налогооблагаемым периодом. Налог за этот месяц и последующие оплачивает новый собственник

18.05.2020 ИП Сергеев Л.Д. реализовал автомобиль Chevrolet Cruze. Новый собственник автомобиля – ООО «Фантом». По итогам года транспортный налог на авто Chevrolet Cruze будет оплачен:

  • Сергеевым – за январь – май 2020 (5 месяцев);
  • «Фантомом» – за июнь – декабрь 2020 (7 месяцев).

Расчет налога при реализации авто осуществляется пропорционально периоду владения по формуле:

Н = Став * Мощн * МесВл / 12 мес.

Где МесВл – период владения ТС в месяцах.

ООО «Стимул» (Курская область) реализовал автомобиль Skoda Octavia (180 л/с) покупателю ИП Гаврилову Д.Л. 12.08.16 Skoda Octavia снята с учета «Стимула» и оформлена на Гаврилова.

В Курской области для данной группы ТС определена ставка 40 руб. на каждую л/с.

По итогам года плательщиками налога на автомобиль Skoda Octavia являются:

  • «Стимул» – за период январь – июль 2020 (7 месяцев);
  • Гаврилов – за период август – декабрь 2020 (5 месяцев).

«Стимул» оплатит в бюджет следующую сумму:

180 л/с * 40 руб. * 7 мес. / 12 мес. = 4.200 руб.

Для Гаврилова платеж будет составлять:

180 л/с * 40 руб. * 5 мес. / 12 мес. = 3.000 руб.

Если транспортное средство не снято с учета

Важным вопросом, интересующим многих автолюбителей, является специфика расчета и уплаты налога в случае, когда авто не снято с учета и не переоформлено на нового владельца.

По данному поводу ответим следующее: до тех пор пока авто числиться в ГИБДД на Вас (как на продавце), Вы обязаны перечислять налог в бюджет.

У нового владельца возникают налоговые обязательства только тогда, когда ТС зарегистрировано на него в ГИБДД.

Подчеркнем, что главный критерий для определения плательщика налога является именно факт регистрации машины в ГИБДД: платит налог тот, на кого оформлено авто.

Прочие документы (помимо регистрационных), такие как договор купли-продажи машины, акт приема-передачи ТС, квитанции, расписки и т.п., на определение лица-налогоплательщика не влияют. Поэтому как только Вы реализовали авто, поспешите снять его с учета.

Таким образом, Вы освободите себя от налоговых обязательств на ТС, которое больше не является Вашей собственностью.

В сентябре 2020 ООО «Голиаф» (Нижегородская область) реализовал авто Chevrolet Lacetti (122 л/с), но с регистрации в ГИБДД машина снята только 02.12.2020.

В Нижегородской области для данной категории авто предусмотрена ставка 31,5 руб. на л/с мощности.

Размер транспортного налога при продаже автомобиля

Транспортный налог при продаже автомобиля — вопрос его уплаты волнует многих автовладельцев. В данной статье мы расскажем, как продажа авто влияет на размер транспортного налога у организаций и физлиц, а также подскажем, что делать последним, если авто продано, а уведомления на оплату продолжают приходить.

Какой налог с продажи транспортного средства платят организации

Каковы налоговые последствия продажи ТС для физлица

Расчет налога на автомобиль при его продаже

Что делать, если собственник продал машину, а транспортный налог приходит

Какой налог с продажи транспортного средства платят организации

Продажа транспортного средства приносит его владельцу экономическую выгоду — а значит, у него возникает налогооблагаемый доход. Посмотрим, какие налоги платятся с продажи в зависимости от того, кто продает ТС — юридическое или физическое лицо. Начнем с организаций.

У налогоплательщиков-организаций при продаже автомобиля в общем случае происходит выбытие основного средства. Организации, которые находится на ОСНО, учитывают доход от продажи для целей налогообложения прибыли (ст. 248, 249 НК РФ). При этом сумму полученного дохода они могут уменьшать:

  • на остаточную стоимость автомобиля (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ);
  • сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества (абз. 12 п. 1 ст. 268 НК РФ).

В случае преобладания расходов над доходами полученный организацией убыток учитывается для налога на прибыль в особом порядке: он включается в состав прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования ТС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

Кроме налога на прибыль организации на общем режиме с реализации автомобиля исчисляют и платят НДС.

Подробнее — «Расчет и порядок уплаты НДС с продажи (реализации) основных средств».

У организации на УСН будут иные налоговые последствия продажи авто.

О них читайте в статьях «Как правильно списать основные средства при УСН?» и «Порядок продажи ОС при УСН доходы».

Каковы налоговые последствия продажи ТС для физлица

При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, физлицо получает доход, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208, п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Исчислить и уплатить налог в этом случае налогоплательщик должен самостоятельно (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Размер дохода от продажи ТС определяется исходя из его продажной стоимости. При этом налогоплательщик вправе по своему выбору уменьшить его (ст. 220 НК РФ):

  • на имущественный налоговый вычет (предоставляется в размере полученного дохода, но не более 250 000 руб.);
  • либо на расходы, понесенные при приобретении автомобиля (они обязательно должны быть документально подтверждены).

По окончании года, в котором состоялась продажа ТС, бывший владелец обязан задекларировать полученные доходы (п. 1 ст. 229 НК РФ). Декларация подается в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года по форме 3-НДФЛ. Помимо доходов в ней отражаются вычет или расходы на покупку соответственно.

Подробнее о декларации читайте в статье «Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля».

Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи (п. 4 ст. 228 НК РФ).

См. также «Общий порядок и сроки уплаты НДФЛ».

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  • Автомобиль был куплен в январе 2020 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль был куплен в январе 2020 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль был куплен в январе 2020 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 250 000 рублей.

    В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

    Размер налога с продажи машины

    Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

    Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
    450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

    Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

    Налог с продажи автомобиля

    Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

    1. Отсутствие дохода

    Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

    Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

    При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

    2. Длительное владение автомобилем

    Рассмотрим автомобиль , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

    Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

    Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

    3. Налоговый вычет

    Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

    К данному пункту относятся автомобили и , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля , если он потерял договор о покупке автомобиля.

    Статья 220 Налогового кодекса:

    Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

    : (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    : (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    (250 000 – 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

    Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

    Например, при одновременной продаже автомобилей и сумма налога составит:

    (450 000 + 250 000 – 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

    Налоги при продаже 2-х автомобилей

    4. Уменьшение дохода на сумму расходов

    Существует еще один вариант уменьшения суммы налога – уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

    Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

    Способ хорошо подходит для продажи автомобиля (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

    В этом случае величина налога составит:

    : (450 000 – 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

    Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

    : (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

    Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

    Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

    • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
    • Владение автомобилем 3 года или более;
    • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

    Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2020 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

    Какой вариант уменьшения налога выбрать?

    В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

    Ситуация
    Способ уменьшения налоговой базы
    Пункт статьи

    Договор покупки автомобиля утерян
    Налоговый вычет
    Пункт 3

    Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.
    Уменьшение дохода на сумму расходов
    Пункт 4

    Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.
    Налоговый вычет
    Пункт 3

    Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.
    Уменьшение дохода на сумму расходов
    Пункт 4

    Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

    Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

    Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

    Налоговая декларация за текущий год (2020) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций – 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

    Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2020 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

    Инструкция по заполнению декларации

    Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

    Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

    Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

    Если Вы продали машину в 2020 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

    Итак, подведем итоги этой статьи:

    Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

    Транспортный налог при смене собственника

    Транспортный налог при продаже автомобиля, а точнее, после завершения сделки, оплачивает гражданин, на которого зарегистрировано средство передвижения. Так поясняет Налоговый Кодекс РФ.

    Однако в реальности с этим моментом нередко возникает путаница, потому как при заключении договора о реализации машины ее изначальный владелец и будущий собственник не оговаривают вопрос о перерегистрации объекта. Соответственно уведомление о налоге впоследствии поступает на адрес прежнего хозяина, а не нового владетеля.

    Чтобы подобного не случилось необходимо знать правила оплаты транспортного налога, а также нюансы передачи такой обязанности человеку, купившему ТС.

    Особенности оплаты транспортного налога

    Транспортный налог представляет собой форму государственного сбора, оплата которого возлагается на плечи владельцев транспортных средств различного типа. Причем исключений здесь не имеется. Взнос в бюджет обязаны перечислять следующие собственники авто:

    • юридические лица, владеющие средствами передвижения – организации, предприятия, фирмы и прочее;
    • ИП (индивидуальные предприниматели), обладающие автотранспортом и использующие его в рабочих целях;
    • рядовые граждане, в собственности которых имеется транспортное средство.

    Главным критерием, по которому владетель ТС признается плательщиком соответствующего налога, считается регистрация авто на имя этого человека. Для этого машина должна быть поставлена на учет и закреплена в органах ГИБДД за конкретным гражданином. Этот момент четко обозначен в статье 357 Налогового Кодекса РФ.

    Кто оплачивает налог при реализации автомобиля

    Сейчас сделки покупки и продажи автотранспорта, проводимые между частными лицами, считаются одними из наиболее распространенных вариантов реализации ТС. Причем от того насколько юридически грамотно составлен договор зависит не только выгода сторон, но и степень вероятности возникновения проблем в будущем.

    В частности, как покупателю, так и продавцу следует разбираться в вопросах начисления налога на транспорт, а также понимать, на кого возлагаются обязательства по оплате сбора. Если конкретнее, необходимо выяснить, кто именно после проведения сделки – бывший владелец либо новоиспеченный – должен платить государственный взнос.

    Как уже было сказано, оплата сбора возлагается на того гражданина, на чье имя зарегистрирована машина. Это означает, что до момента снятия ТС с учета, налогоплательщиком будет выступать продавец.

    Покупатель обретет такую обязанность только после того, как зарегистрирует машину на свое имя.

    Поэтому в случае реализации автомобиля момент его переоформления на нового собственника (покупателя) считается одним из важнейших.

    Причем специфика продажи машины такова, что автоматически сведения о смене хозяина в ГИБДД не поступают. Процедуру корректировки регистрационных данных должна активировать одна из сторон сделки – продавец либо приобретатель. В ином случае, авто так и будет оформлено на того, кто изначально ставил ее на учет. В конкретном случае на продавца.

    И здесь существует 2 варианта решения вопроса:

  • Непосредственно перед подписанием договора, то есть, перед завершением сделки, изначальный собственник авто (продавец) самостоятельно снимает ТС с учета в ГИБДД. Далее, новоиспеченный хозяин в течение 10 дней наносит визит в инспекцию, где по его запросу машину регистрируют уже на него. После чего налог на транспорт становится обязанностью нового собственника.
  • Реализация машины происходит без предварительного снятия ее с учета. Такая обязанность вменяется покупателю, который должен после завершения сделки сам снять ТС с учета и оформить его на себя в органах ГИБДД.

    Также стоит уточнить, что в случаях переоформления автотранспорта на другого человека, как, впрочем, и при первичной постановке машины на учет, сведения об изменениях передаются из ГИБДД в ФНС (Федеральная Налоговая Служба) в автоматическом режиме.

    Словом, нет необходимости дополнительно обращаться в налоговую с целью внесения корректировок в информацию по плательщику государственного сбора за транспорт. Налог будет начислен на основании сведений из ГИБДД.

    Возможные проблемы

    Обычно если идет речь о продаже авто, уже снятого с учета прежним хозяином, проблем не возникает. В этом случае продавец уже не имеет к объекту никакого отношения, соответственно может не опасаться, что в какой-то момент ему придет налоговое уведомление.

    А вот если согласно договоренности, автомобиль обязан снять с учета новый владелец, чтобы затем зарегистрировать его на себя, то могут возникнуть трудности. Например, налог на транспорт будет по-прежнему начисляться на предыдущего хозяина, потому как авто так и не было переоформлено.

    Причин может быть несколько:

    • новый собственник не провел процедуру перерегистрации умышленно, чтобы избежать денежных затрат;
    • постановка объекта на учет в ГИБДД затянулась по непредвиденным обстоятельствам, например, ДТП, болезнь и прочее;
    • авто продано по какой-либо нестандартной схеме, например, по предварительной доверенности (в этом случае налог по-прежнему числится за собственником, а не за фактическим владельцем, потому как процедура перерегистрации произведена не была);
    • в информационной базе налоговой службы либо ГИБДД возникла ошибка.

    Последний пункт стоит рассмотреть подробнее. Дело в том, что путаницу в базе данных не стоит оставлять без внимания. Подобное может быть связано с особенностями сроков оплаты государственного взноса.

    Согласно правилам, транспортный налог в текущем году предполагает оплату сбора, начисленного за предыдущие 12 месяцев. А вот сделки могут свершаться, например, в середине года. По этой причине нередко возникают неточности и ошибки не только в расчете размера взноса, но и относительно того, кто именно должен его погасить – бывший владелец или нынешний. Однако такое случается крайне редко.

    Что делать, если ТС реализовано, а транспортный налог продолжает приходить

    Итак, основной проблемой, вызывающей недовольство продавцов авто, считается начисление государственного сбора на ТС, уже после того, как объект реализован и сделка закрыта. Разумеется, никто не желает исполнять чужие обязанности и терять собственные деньги. Поэтому, стоит разобраться, что делать, если машина продана, а транспортный налог приходит на имя прежнего владельца.

    Для начала следует обратить внимание на дату реализации авто и размер сбора, указанного в квитанции. Если сумма меньше той, что начислялась ранее, а машина была продана в середине года – волноваться не стоит.

    Как уже было обозначено, специфика начисления налога такова, что оплата происходит не за текущий год, а за предыдущий.

    То есть, если авто было продано, например, в 2020 году, то уведомление придет в 2020 году и, если сумма будет меньше обычной, это будет означать, что сбор требуется погасить лишь за те месяцы 2020 года, в течение которых человек пользовался машиной до ее продажи. Соответственно сумма будет меньше обычной, а в 2020 году налог уже не придет.

    Однако ситуация может развернуться по-другому. Например, налог приходит не первый год, а размер сбора равен сумме, оплачиваемой ранее. И погашать ее приходится, потому как в ином случае со стороны налоговой начнутся претензии именно к тому лицу, на которое зарегистрировано ТС.

    В такой ситуации следует предпринять следующие действия:

  • обратиться в ГИБДД и получить выписку обо всех авто, оформленных на человека, на имя которого поступают платежки из налоговой;
  • если среди перечня ТС значится давно реализованный объект, следует разыскать и уточнить у фактического хозяина авто была ли проведена постановка на учет с внесением в базу ГИБДД сведений о новом собственнике.

    Далее, стоит действовать по обстоятельствам. Если новый хозяин машины не переоформил ее на себя, можно напомнить ему о необходимости перерегистрации ТС. Вдобавок стоит затребовать оплатить начисленный сбор либо возместить средства, потраченные на его оплату.

    Однако на деле, если подобный прецедент возникает, не стоит тратить время на поиски недобросовестного владельца. Лучше всего обратиться в ГИБДД самостоятельно и снять машину с учета. При себе в этот момент важно иметь договор о реализации ТС. Именно этот документ выступит подтверждением того факта, что машина была передана другому лицу в постоянное пользование и распоряжение.

    После снятия авто с учета любые обязательства, в том числе налоговые, будут сняты с прежнего собственника, потому как он более не будет считаться таковым.

    Если ошибка возникла в базе данных ГИБДД или ФНС

    Если процедура переоформления ТС на нового хозяина была проведена и об этом доподлинно известно, то, вполне вероятно, имеет место ошибка в информационной системе ГИБДД либо ФНС. В каждом случае следует обращаться в соответствующую структуру с соглашением о купле-продаже авто.

    Причем в налоговую дополнительно предоставляется справка из ГИБДД, указывающая на тот факт, что машина зарегистрирована на другого человека, а также заполняется заявление на перерасчет налога. Случается, что сотрудники ошибаются и направляют уведомление не по тому адресу.

    Словом, если регистрация проведена по всем правилам, а платежка пришла к бывшему собственнику машины, потребуется посетить обе структуры, ответственные за работу по этому направлению.

    Согласно статье 357 НК РФ обязанность по оплате налога на транспортное средство лежит на человеке, на имя которого зарегистрирован автомобиль. В случае продажи следует проконтролировать момент переоформления машины на нового владельца, иначе платежка по государственному сбору так и будет поступать на адрес бывшего хозяина.

    Если же с начислением налога возникает путаница, прежде всего, требуется выяснить, где возникла ошибка. Поскольку обычно подобное связано с несвоевременной перерегистрацией ТС, стоит посетить ГИБДД и снять машину с учета, после чего обязанность по оплате налога будет аннулирована.

    Транспортный налог при продаже автомобиля – порядок налогообложения и вычеты

    Каждый год тысячи людей продают свои авто. Тем не менее обязанность уплачивать транспортный налог при продаже автомобиля у бывших собственников остается. Это происходит, когда покупатель не регистрирует в ГИБДД купленную машину на себя. Авто продолжает числиться за продавцом, а Налоговая начисляет транспортный сбор.

    Договор купли-продажи автомобиля не является основанием для автоматического прекращения начисления взноса за машину.

    Здесь имеет значение не смена владельца, а обязательное снятие проданного транспортного средства с учета в регистрирующих органах ГИБДД.

    Если последнее не сделано, то транспортный налог после продажи авто останется за старым собственником. Федеральная налоговая служба (ФНС) перестанет начислять сбор со следующего месяца после снятия с учета ТС.

    Взнос за автотранспорт не подлежит уплате в следующих случаях:

    • Хозяин ― человек, имеющий инвалидность.
    • Мощность менее 100 лошадиных сил (при приобретении или получении ТС через органы социальной защиты).
    • Розыск (кража, угон).
    • Пребывание на праве оперативного управления у федеральных органов исполнительной власти (военные и приравненные к ним структуры).
    • Отсутствие регистрации в ГИБДД.
    • Использование по договору аренды.
    • Нахождение в собственности менее 1 месяца (период с 1-15 число, с 16-30 число, при начале регистрации после 15 дня одного месяца и окончании до 15 дня следующего).
    Это должен знать каждый водитель:  Бибендум на байкальском льду

    Когда ГИБДД сообщает ФНС, что произошла продажа автотранспорта и он снят с учета, сбор за ТС перестает начисляться автоматически.

    Если уведомления продолжают приходить, предыдущий владелец должен сообщить Налоговой службе о факте реализации. Для этого составляется письменное заявление в свободной форме.

    Документ предоставляется лично или почтой. К заявлению прилагается договор купли-продажи машины.

    После реализации авто налогоплательщик обязан передать ФНС декларацию (3-НДФЛ) с суммой дохода, полученного от сделки, и заплатить НДФЛ. Документ предоставляется в Инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Рассчитывает размер платежа по подоходному налогу продавец самостоятельно. Уплатить исчисленную сумму нужно до 15 июля года, наступившего за отчетным. Если физлицо владело авто больше 3-х лет, то НДФЛ платить не нужно.

    При реализации машины снять ее с учета с предыдущего владельца и зарегистрировать на себя обязан покупатель. Во избежание ошибочного начисления сбора продавцу необходимо проверить, произвел ли регистрацию новый собственник.

    Если последний не сделал этого через 10 дней после даты совершения сделки, то предыдущий владелец должен сообщить в отдел ГИБДД, где было зарегистрировано ТС, и написать заявление о прекращении регистрации на свое имя.

    К заявлению надо приложить договор купли-продажи и квитанцию об оплате госпошлины за процедуру.

    Расчет транспортного налога при продаже авто

    На размер платежа за ТС влияет категория машины, мощность двигателя, период владения и налоговая ставка. Приблизительная величина тарифа закреплена Налоговым Кодексом РФ:

    Мощность автомобиля в лошадиных силах (л.с.)
    Ставка по сбору (в руб. за 1 лошадиную силу)

    Итоговый размер ставки утверждают на региональном уровне. Тариф, закрепленный в Налоговом Кодексе РФ, не должен увеличиваться (уменьшаться) больше чем в 10 раз. Рассчитать транспортный налог на проданный автомобиль можно по формуле:

    Величина платы за ТС = тарифная ставка * мощность (количество лошадиных сил) * количество месяцев владения в году / 12.

    Начисление взноса за ТС для физических лиц производит ФНС на основании информации, предоставленной органами ГИБДД. Инспекция рассылает уведомления ― основания для внесения обязательного платежа.

    Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС содержит информацию о ТС, которыми владеет физлицо.

    Если в данных имеются несоответствия, нужно написать заявление в свободной форме и приложить сканы подтверждающих документов.

    Если машина снимается с учета после 15 числа (регистрируется до 15 числа), то такой месяц считается полным, т.е. за него делается налоговый взнос. Если снятие с регистрации происходит до 15 числа (регистрация после 15 числа), то этот период не оплачивается.

    Оплата взноса за предыдущий год производится физическими лицами до 1 декабря текущего года. Когда продается транспорт стоимостью выше 3 млн руб., величина платежа по сбору рассчитывается с повышающим коэффициентом.

    Список таких автомобилей для каждого налогового периода можно увидеть на сайте Минпромторга.

    Видео

    Кто должен платить транспортный налог при продаже автомобиля?

    Кто должен платить транспортный налог при продаже автомобиля?

    Альберт Никаноров, г. Саянск

    От редакции

    На Ваш вопрос отвечает помощник прокурора города Саянска, юрист 1-го класса Л.Е.Ласточкина.

    При заключении договора купли-продажи транспортного средства возможны два варианта развития событий. Во-первых, договором может быть предусмотрено, что машину с учета снимает продавец и передает покупателю транспортное средство, не зарегистрированное в органах ГИБДД. В этом случае с определением плательщика никаких проблем не возникает.

    В соответствии с положением статьи 357 Налогового кодекса РФ уплачивает налог то лицо, на которое транспортное средство зарегистрировано. Таким образом, до снятия авто с учета плательщиком налога будет продавец, а после передачи автомобиля покупателю и постановки им транспортного средства на учет — новый владелец.

    Во-вторых, договор купли-продажи может предусматривать, что продавец передает покупателю зарегистрированное транспортное средство, а последний снимает его с учета самостоятельно. Вот здесь обычно и возникает вопрос, кто будет платить транспортный налог.

    Вновь обратимся к закону, который гласит, что объектом обложения транспортным налогом являются транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке. Поэтому физические и юридические лица признаются плательщиками транспортного налога на основании сведений о транспортных средствах и лицах, на которые они зарегистрированы.

    Эти сведения поступают в налоговые инспекции от органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств, в частности от органов ГИБДД.

    Следовательно, если автомобиль зарегистрирован на продавца, то вне зависимости от того, передано авто новому собственнику по договору купли-продажи или нет, он все равно является плательщиком транспортного налога до момента перерегистрации транспортного средства на нового собственника и поступления соответствующих сведений из органов ГИБДД в налоговые органы.

    Сегодня многие предпочитают продавать принадлежащие им транспортные средства по доверенности. В таком случае также возникают неясности с определением плательщика транспортного налога.

    Для начала отметим, что так называемая продажа автомобиля по доверенности не соответствует нормам гражданского законодательства. Если речь идет о продаже транспортного средства, то такая сделка обязательно должна оформляться договором купли-продажи, как того требует статья 454 Гражданского кодекса РФ.

    Если же автомобиль поступает во владение и распоряжение другого лица на основании доверенности, то можно говорить лишь о передаче на какой-то срок транспортного средства. Как уже отмечалось выше, уплачивать налог будет то лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство.

    Иной порядок возможен лишь при продаже по доверенности, совершенной до 29.07.2002.

    Налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год, но транспортные средства чаще всего продаются или покупаются в середине года.

    В том случае, когда транспортное средство было зарегистрировано или снято с учета в середине налогового периода, сумму налога действительно следует исчислять с учетом специального коэффициента.

    Для его расчета необходимо разделить число месяцев в году, в течение которых автомобиль был зарегистрирован на налогоплательщика, на 12, то есть на продолжительность налогового периода в месяцах. При этом месяц регистрации и месяц снятия с учета автомобиля считается полным вне зависимости от того, когда произошла постановка на учет.

    Транспортный налог при продаже автомобиля

    Перечислять в региональный бюджет транспортный налог обязаны все автовладельцы – от обычных граждан до предприятий. Однако это требование действует только в случаях официального владения ТС (транспортными средствами).

    Если же юрлицо продает объект, как уплачивается транспортный налог при продаже автомобиля? Разберемся, как заключенная сделка влияет на расчет автоналога, и кто из участников купли-продажи признается налогоплательщиком.

    Когда необходимо платить транспортный налог

    Если предприятие владеет транспортным средством, возникает обязанность по исчислению и своевременному перечислению фискальной суммы в бюджет. Облагаемые ТН объекты перечислены в п. 1 стат. 358 НК, необлагаемые – в п. 2.

    Информация об автомобилях, которые числятся за юрлицами, поступает в ИФНС из ГИБДД на основании регистрационных документов.

    Соответственно, основной критерий, определяющий необходимость уплаты автоналога, – факт законного владения транспортом.

    Сумма налога к уплате рассчитывается по принятым в регионе РФ ставкам, перечисление платежа производится в установленные сроки. При утверждении местных нормативно-правовых документов власти субъектов должны учитывать требования глав.

    28 относительно порядка начисления и уплаты ТН. Общий регламент расчета приведен в стат. 362.

    Здесь определено, что автоналог за год и отчетные периоды (при их наличии) исчисляется юрлицами самостоятельно, исходя из показателей налоговой базы и ставки в процентах.

    Единая формула расчета выглядит так:

    ТН = М х С, где:

    М – мощность ТС в лошадиных силах по техпаспорту на объект,

    С – утвержденная ставка ТН в регионе РФ.

    Расчет производится отдельно по каждому из объектов транспорта. В некоторых случаях предусмотрено использование специальных коэффициентов (п. 2 стат. 362). Один из них – повышающий – действует в отношении авто премиум-класса, то есть стоимостью свыше определенной суммы. Второй, коэффициент фактического владения, применяется в случае владения транспортом неполный год.

    Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом

    При реализации авто зачастую снятие с учета и регистрация объекта происходят не с начала календарного года, а в середине.

    Поскольку налоговым периодом для ТН считается год, в этом случае налогоплательщику дается возможность уменьшить сумму налога к начислению путем применения коэффициента фактического владения (п. 3 стат. 362 НК).

    Согласно указанной норме в тех ситуациях, когда снятие с госучета авто производится в течение года, для вычисления ТН определяется период полного владения ТС в отчетном периоде или налоговом.

    При этом действует следующее правило – если снятие ТС с учета выполнено до 15-го числа, такой месяц не учитывается. В части регистрации верно обратное – если постановка на госучет ТС произошла после 15-го числа, такой месяц регистрации при расчетах налога не берется. Следовательно, в случае продажи авто в середине года, автосбор платится только за полные месяцы владения объектом.

    После снятия машины с учета продавец перестает считаться налогоплательщиком ТН, поскольку его обязанности переходят вместе с правом владения к покупателю. Последний в свою очередь также должен рассчитать налог только из фактического периода владения автомобилем. К примеру, компания продала ТС 20-го октября 2020 г.

    Продавец начислит ТН за январь-октябрь, а покупатель – за ноябрь-декабрь 2020 г.

    Налог с продажи автомобиля в 2020 г.: 5 советов, как избежать налогооблажения

    Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.

    В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?

    Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

  • Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
  • Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
  • Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

    Если вы хотите знать, как купить автомобиль с рук, чтобы избежать дальнейший проблем с его использованием и оформлением, тогда читайте статью нашего юриста на эту тему.

    Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?

    Получите рекомендации нашего специалиста о продаже автомобиля.

    Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом.

    Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения.

    Об этом подробнее.

    Длительность владения

    Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

    Доход отсутствует

    В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток.

    В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества.

    После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.

    Стоимость автомобиля

    Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2020 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

    Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.

    Уменьшение налоговой базы

    Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

    Предоставление налогового вычета

    Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

    Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

    Пример № 1

    Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

    (277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

    Пример № 2

    Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

    (277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

    Уменьшение дохода на сумму расходов

    Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей.

    Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты).

    Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

    Пример № 1

    Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:

    (2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.

    Пример № 2

    Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:

    (2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.

    При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.

    Какой вариант предпочтительней?

    Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

    Обязательно ли подавать декларацию?

    Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

    Автомобиль в собственности более 3 лет

    Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

    Автомобиль в собственности менее 3 лет

    Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов.

    Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания.

    Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

    Стоимость автомобиля

    При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения. Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:

    • автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
    • автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
    • автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
    • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
    • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.

    Советы по заполнению декларации

    Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

    • при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
    • писать нужно заглавными печатными буквами;
    • числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
    • исправления не допускаются;
    • пустые графы заполняются прочерками;
    • при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
    • страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
    • суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
    • каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
    • при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
    • сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

    Какие сведения указать в декларации?

    Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

    Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.

    Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),

    В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.

    Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.

    Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

    Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

    Сроки подачи декларации

    Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2020 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2020 году.

    Крайний срок подачи документа в 2020 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

    Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

    Ответственность за просрочку предоставления декларации

    Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

    Заключение

    Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»

    Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

    • от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
    • от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

    Все продавцы автомобилей и других транспортных средств (водного, наземного, воздушного способа передвижения), которые осуществляют продажи в период до истечения трёхлетнего срока владения, должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки специальную декларацию.

    Сделать это нужно даже в том случае, если как такой прибыли от сделки не было получено. Это нужно отразить в отчётном документе и подать его не позднее первых чисел мая. При этом нужно помнить, что отчёт подаётся в текущем году за предыдущий год. Декларацию можно составить и подать самостоятельно или с помощью специалистов.

    Также отослать документ в ФНС РФ можно дистанционными способами – по почте России или через сайт www.nalog.ru.

    Пожалуйста, оцените статью!(5

    Пришел налог на проданную машину — что делать?

    Уведомляет налоговую инспекцию о продаже машины ее владелец (лицо, указанное в паспорте ТС).

    Стороны заключают договор купли-продажи, затем новый владелец снимает автомобиль с учета, регистрируя ее на себя. Об этом Налоговую инспекцию уведомляет ГИБДД.

    Но бывают ситуации, когда владелец продал машину, а налог приходит ему. Что делать в таком случае и куда обращаться?

    Как уведомить налоговую, нужно ли подавать декларацию?

    Причины

    В 2020 году вышел закон, регламентирующий процедуру регистрации транспортного средства. Для продажи машины теперь нужно только составить договор купли-продажи, подписать его, оплатить покупку, забрать у бывшего владельца ключи.

    Далее покупатель обязан в течение 10 дней подойти в ГИБДД, осуществить перерегистрацию на себя, и автомобиль более не будет числиться за бывшим владельцем.

    Но иногда бывает так, что налог на проданную машину пришел. Поговорим, что делать тогда. Главная причина: юридически владелец ТС остался прежним, поэтому все претензии по автомобилю адресуются ему.

    Но бывают и другие причины. Например, Вы продали автомобиль в 2020 году, но уведомление о необходимости уплаты налога на ТС пришло в следующем году.

    Обратите внимание на сумму. Если она меньше, чем обычно, не стоит беспокоиться. Налог для физических лиц начисляется ежегодно, за налоговый период, предшествующий предыдущему.

    Это означает, что в 2020 году Вы будете платить за те месяцы 2020 года, которые предшествовали продаже автомобиля. Поэтому сумма будет меньшей, а в 17 году налог на проданную машину не придет.

    Все гораздо сложнее, если ТС продано, но налог приходит уже не первый год.

    Чья вина?

    Большинство проблем, которые связаны с налогообложением, создают сами хозяин и продавец. Самая частая причина — отсутствие процедуры смены собственника машины, продажа без снятия автомобиля с учета.

    Если автомобиль продан, но не снят с учета, кто платит транспортный налог? Все пошлины и штрафы будут приходить на имя бывшего владельца, и он должен будет их оплатить.

    Если авто продал, а новый владелец не поставил машину на учет, и пришел налог, виновником является покупатель машины.

    По новым правилам переоформления ТС процедуру снятия авто с учета изъяли из процесса, и личное присутствие продавца при перерегистрации более не требуется.

    Он лишь ставит подписи, обязательные по договору купли-продажи, передает необходимые документы по машине и получает деньги.

    А покупатель должен переоформить машину на себя в десятидневный срок после покупки. Если он этого не делает, налог так и будет приходить прежнему владельцу.

    Для уточнения проблемы следует обратиться в ГИБДД. Вам предоставят выписку автомобилей, которые зарегистрированы на Ваше имя. Если в этом перечне будет указан давно проданный автомобиль, нужно связаться с новым владельцем.

    Если связь потеряна, нужно подать ТС в розыск. Машина будет арестована и отправлена на спецстоянку. Тогда покупатель объявится и попросит снять арест.

    Требуйте, чтобы он оплатил налог или возместил Вам сумму, уплаченную за госпошлину, и перерегистрировал автомобиль на себя.

    Если просто игнорировать налоги, судебные приставы будут предъявлять претензии к Вам, так как автомобиль все еще зарегистрирован на Вас.

    Передача ТС по доверенности — не самый удачный вариант. Владелец создает себе проблемы своими руками. Любая доверенность (генеральная и даже с правом перепродажи) дает право на использование автомобиля, не на его владение.

    При передаче ТС по доверенности его владелец неизменен, смены собственника не происходит. Он и будет получать уведомление о налогах, просрочках уплаты, штрафах и авариях. А вот покупка предоставляет все права на владение машиной.

    Нужно знать, что в законодательстве РФ не существует понятия «продажа по доверенности». Под продажей подразумевается переход автомобиля в собственность, а доверенность только разрешает им пользоваться.

    Вина структур

    Такая проблема может возникнуть и по вине отделения ГИБДД, если сотрудники не подали информацию о перерегистрации автомобиля в ФНС или не успели внести данные в базу.

    Тогда необходимо представить договор купли-продажи и копию паспорта ТС, и на его основании регистрация на автомобиль будет оформлена на нового владельца.

    Ошибиться могут и сотрудники налоговой службы. Если Вы точно знаете (Вы проверяли этот момент в ГИБДД лично), что новый владелец перерегистрировал автомобиль, или указанная в налоге дата не соответствует сроку пользования Вами ТС, отправляйтесь в налоговую с экземпляром договора купли-продажи, пишите заявление о перерасчете налога.

    Иногда налоговые тоже совершают ошибки и присылают уведомление об уплате налога за тот период, когда Вы уже не являлись владельцем этой машины.

    Помните, что уведомление о транспортном налоге налоговая направляет по адресу, указанному в регистрационных документах на ТС, когда его ставят на учет в ГИБДД.

    Нужно проверить, насколько он совпадает с текущим почтовым адресом и местом пребывания.

    Узнаем, как оспорить транспортный налог на проданную машину.

    Решаем проблему

    Автовладелец, который продал свою машину, но продолжает получать уведомления об уплате налога за период, следующий после заключения сделки, должен исправить это недоразумение. Иначе ему придется уплачивать налог или получать штрафные санкции за уклонение от уплаты.

    Если требование незаконно, обратитесь в налоговую службу или МРЭО ГИБДД для обоснования отказа уплачивать налог за проданный автомобиль. Если извещение было направлено по ошибке ИФНС или ГИБДД, нужно написать заявление с просьбой привести данные в соответствие.

    Если покупатель не перерегистрировал машину на себя:

    1. Звоните новому владельцу, требуйте, чтобы он поставил машину на учет.
    2. Если убеждения не действуют, принимайте более радикальные меры. Обращайтесь в ГИБДД, пишите заявление о розыске ТС или его утилизации, тогда у Вас будут основания для снятия авто с учета. После заявления об утилизации автомобилем больше никто не сможет пользоваться. Бывший владелец сможет продать его только на запчастям.
    3. Можно разорвать договор купли-продажи в одностороннем порядке. Такой способ предусмотрен законодательством РФ, если одна из сторон не выполняет своих обязательств. После ликвидации договора покупатель будет обязан уплатить налог за тот период, который он эксплуатировал ТС, продавец обязуется вернуть деньги. Также прежний владелец имеет право подать иск в суд за невыполнение обязательств, потребовать возместить моральный ущерб.
    4. Самый трудоемкий процесс — обжалование пошлины в суде. Необходимо оспаривать каждое уведомление, собрать множество документов, которые будут доказательством правоты пострадавшего. К делу привлекут налоговые инстанции и сотрудников ГИБДД. Тогда налоги будут начисляться на нового владельца с момента переоформления автомобиля.
    Это должен знать каждый водитель:  Видеорегистраторы дайджест новинок за декабрь-январь

    Если машину переоформили:

    • в ГИБДД берут справку, которая подтверждает факт перерегистрации;
    • с этой справкой идут в налоговую инспекцию;
    • пишут заявление с указанием даты сделки и данных нового хозяина ТС;
    • к заявлению прикладывают копию договора купли-продажи, который Вы заключали с покупателем.

    Независимо от того, мирный путь решения проблемы Вы выберете или радикальный, нужно как можно скорее добиться того, чтобы недобросовестный покупатель оформил купленную машину на себя.

    Видео: Что делать, если налог приходит на проданную машину

    Последствия неуплаты налога

    Игнорирование поступления платежей — не выход, а усугубление и так непростой ситуации. Если бывший хозяин автомобиля не будет реагировать на уведомления из налоговой, на него заведут дело об уклонении от уплаты госпошлины.

    Такая ситуация по закону будет грозить нарушителю удержанием 30% от его зарплаты, блокировкой счетов. Ему могут закрыть выезд за границу.

    Если заявления на нарушителя будут копиться, он перейдет в статус злостных неплательщиков налогов, и его дело передадут судебным приставам. Тогда мирное решение проблемы не поможет.

    Придется длительное время доказывать свою правоту, собирать различные справки, что будет сопровождаться значительными финансовыми затратами.

    Но Налоговый кодекс ограничивает срок направления извещений на транспортный налог: он направляется не более чем за 3 налоговых периода, которые предшествуют году его направления.

    Владелец не обязан уплачивать налог за более ранние периоды. Т.е. срок исковой давности по транспортному налогу составляет 3 года. Но сотрудники налоговой инспекции постоянно отслеживают срок давности.

    Обычно они не упускают момент, когда еще можно взыскать с автовладельца пошлину.

    ИФНС может отправлять документы на уплату не позднее:

    • трех месяцев со дня обнаружения факта просрочки платежа (сумма задолженности 500 рублей и выше);
    • год с момента обнаружения факта неуплаты (сумма составляет менее 500 рублей).

    На погашение задолженности выделяется 8 рабочих дней с момента получения требования должником, если в извещении не указано иного срока.

    Если требование оплатить долг будет игнорироваться автовладельцем и дальше, налоговики пойдут в суд на протяжении:

    • полугода с момента окончания срока требования при долге более 3 тысяч рублей;
    • трех лет с момента окончания требования при долге менее 3 000 рублей (если сумма задолженности вырастет и перевалит за эту отметку, правило 6 месяцев будет действовать с момента превышения).

    Узнаем, как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль.

    Возвращаем налог

    Если Вы оплатили налог за проданную машину, предпринимайте следующие действия:

    • обратитесь в ГИБДД с договором купли-продажи авто, получите справку;
    • отправляйтесь в налоговую, пишите соответствующее заявление, приложите договор, справку.

    Если Вы продали машину по доверенности, фактическим владельцем является тот, кто прошел регистрацию в ГИБДД. Он же будет налогоплательщиком. Тогда нужно будет оплатить налог, разыскать покупателя, взыскать с него оплаченную сумму.

    После обратитесь в ГИБДД, предоставьте договор, добейтесь переоформления машины на имя нового владельца. После вернуть оплаченную пошлину в ИНФС не составит труда.

    Уклонение от уплаты налога имеет весьма серьезные последствия для того, кто получает уведомления. Если пришел налог на проданную машину, вопрос нужно решить незамедлительно, иначе оплачивать пошлину придется в течение месяца после получения уведомления.

    Своевременное устранение проблемы поможет бывшему хозяину ТС отстоять свои права.

    Продавайте автомобиль только согласно действующим нормативным актам.

    При продаже не жалейте денег на оформление полного пакета документов, так как в дальнейшем они будут гарантировать правоту продавца при возникновении спорных вопросов со службами ГИБДД, налоговой инспекцией или с недобросовестным покупателем.

    После продажи не забудьте убедиться в том, что новый владелец в течение 10 дней дошел до ГИБДД и перерегистрировал свое приобретение на себя.

    Особенности транспортного налога при продаже автомобиля

    Транспортный налог при продаже автомобиля имеет свои особенности уплаты. При этом необходимо разграничивать налоговые последствия, которые возникают для юридического и физического лица.

    Юридические лица: каковы налоги при продаже автомобиля?

    Реализация автомобиля, как правило, сопровождается получением бывшим владельцем определенной денежной выгоды. При этом порядок ее учета различается в зависимости от того, кто участвует в сделке в качестве продавца — организация или гражданин-собственник. Начать рассмотрение вопроса следует с компаний.

    Для фирмы автомобиль — внеоборотный актив, соответственно его реализация имеет те же последствия, что и для любого другого основного средства. Предприятия, которые применяют обычный режим уплаты налогов, получают прибыль, которая учитывается при начислении бюджетных платежей с финансового результата. Входящее поступление средств от продажи может быть уменьшено на следующие затраты:

    • Стоимость объекта, оставшаяся после списания всей амортизации.
    • Затраты, необходимые для осуществления продажи. Это могут быть оценка, оплата стоянки, перегона.

    Возможно, что размер указанных расходов окажется больше цены реализации. В этом случае образуется убыток, для которого кодексом установлен особый режим списания. Согласно ему прибыль будущих периодов может уменьшаться ежегодно на одинаковые суммы в течение периода, рассчитываемого как разница между фактическими годами использования и расчетным сроком эксплуатации. Этот алгоритм содержится в п. 3 ст. 268 НК РФ.

    Кроме налога на прибыль следует упомянуть еще НДС, который уплачивается с суммы реализации. Если компания находится на каком-либо спецрежиме, порядок отражения продажи будет иным. Здесь в расходы попадает сумма амортизации, начисленной до даты продажи, а вот покупная стоимость, напротив, должна восстанавливаться и уменьшать сумму затрат на реализацию объекта основных средств.

    Какой налог с продажи транспортного средства платить частному лицу?

    Если частное лицо приняло решение продать свой автомобиль, то поступления от указанной операции формируют базу по подоходному налогу. Свои обязательства перед бюджетом гражданин должен выполнить сам. База обложения будет сформирована исходя из цены реализации транспортного средства. В то же время из нее могут вычитаться указанные ниже суммы:

    • Имущественный вычет по НДФЛ, но не выше 250 000 руб.
    • Подтвержденная документами сумма денежных средств, уплаченная ранее при покупке автомобиля.

    По итогам отчетного периода по НДФЛ (год), в котором произошла смена собственника транспортного средства, продавцу необходимо сдать отчетность, указав в ней поступления от реализации автомобиля. В данном случае речь идет о форме 3-НДФЛ, предельный срок представления которой заканчивается 30 апреля года, идущего за отчетным. Помимо входящей суммы денежных средств, в форме отражаются и уменьшающие ее затраты. Рассчитаться с казначейством нужно не позднее, чем 15 июля следующего за годом продажи налогового периода.

    Немаловажный момент, который должен порадовать собственников машин: налог не нужно будет уплачивать с объектов, бывших в собственности дольше 3 лет. Декларацию оформлять также не требуется, об этом четко было сказано в письмах Минфина России от 26.08.2020 № 03-04-05/34878 и ФНС России от 06.04.2020 № ЕД-3-3/1166@.

    Методика исчисления транспортного налога при реализации транспортного средства

    Транспортный налог на проданный автомобиль рассчитывается в общем порядке исходя из мощности двигателя реализуемого объекта, но вместе с тем есть и определенные тонкости в его определении. Минимальный размер, взимаемый с единицы базы, указан в ст. 361 НК РФ. Местным органам власти разрешено изменять его в большую или меньшую сторону, но не более чем в десятикратном размере.

    Если в собственности находится машина с двигателем мощностью менее 150 л. с., она решением местных властей может быть вообще освобождена от налогообложения. Кроме того, возможно создание многоуровневой системы ставок, размер которых будет зависеть от срока эксплуатации автомобиля, его класса, соответствия экологическим требованиям.

    В случае, когда региональная законодательная база по транспортному налогу отсутствует, на всей территории действуют ставки, указанные в НК. Собственники автомобилей элитного и премиум-класса применяют при начислении налога повышающие индексы.

    Последовательность действий по начислению и переводу в бюджет транспортного налога также зависит от категории плательщика. Компании исполняют свои обязанности в следующем порядке:

    1. Определяют сумму налога исходя из количества транспортных средств и мощности их двигателей.
    2. Вносят предварительные платежи в течение отчетного периода.
    3. После завершения года передают в инспекцию декларацию.

    Гражданам можно быть более пассивными, за них размер платежа определяют органы ФНС на основании базы данных ГИБДД. Составлять налоговую отчетность им также не нужно, им приходят уже готовые квитанции, с которыми достаточно дойти до ближайшего банка и просто заплатить налог.

    Однако основной принцип уплаты, который действует для всех, — оплата только за время нахождения объекта в собственности владельца. На основании этого транспортный налог при продаже автомобиля уплачивается строго за месяцы, прошедшие с момента регистрации машины до снятия ее с учета. Для компаний с этой целью высчитывается специальная пропорция: отношение количества полных месяцев нахождения в собственности к общему числу месяцев в отчетном году. Аналогичный подход применяется налоговиками и в отношении граждан. Данный коэффициент имеет вид дроби, в числителе которой указывается число месяцев, в течение которых авто состояло на учете у владельца, а в знаменателе — общие месяцы года. Например, если автомобиль продан 10 апреля, коэффициент будет равен 3/12, если 6 ноября, то 10/12. Следует быть внимательными при получении квитанции об оплате и обязательно обращать внимание на описанный коэффициент, сопоставляя его с фактическим сроком владения.

    Очень важные изменения в порядке расчета налога произошли в 2020 году. До этого сумма налога начислялась с включением месяца снятия с учета, даже если автомобиль был зарегистрирован на владельца всего 2 дня из 30. Об этом говорилось в письмах Минфина России от 24.12.2020 № 03-05-06-04/66762, от 29.07.2020 № 03-05-06-04/30032 и от 05.07.2020 № 03-05-06-04/26030.

    Лишь в текущем году эта «несправедливость» была отменена, и порядок расчета стал отражать реальную картину владения транспортным средством. На данный момент полным считается только тот месяц, в котором собственник владел объектом от 15 и более дней. В случае если автомобиль был снят с учета до 15 числа, продавец не учитывает этот месяц при расчете транспортного налога.

    Кроме того, с 2020 года одним из критериев, учитываемых при расчете налога на транспорт, стала его средняя стоимость. Если автомобиль оценивается более чем в 3 000 000 руб., придется применять повышающий коэффициент при расчете, поскольку машина начинает считаться предметом роскоши. В этом случае алгоритм расчета претерпит некоторые изменения и примет следующий вид:

    Налог = База обложения х Ставка х Индекс времени владения х Коэффициент надбавки на роскошь

    Перечень машин, относящихся к классу особо дорогих, приведен на ресурсе Минпромторга. Чтобы ознакомиться с ним, в поисковую строку необходимо ввести текст следующего содержания: «Список автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 руб. для налогового периода (указать год) года».

    Гражданин продал машину, а транспортный налог приходит от инспекции

    Теоретически извещения о необходимости уплатить транспортный налог по результатам продажи должны попадать в почтовый ящик бывшего собственника машины на следующий год после совершения сделки. Хотя об этом уже упоминалось, следует еще раз повторить, что инспекция должна рассчитать налог исходя из количества полных месяцев владения до дня снятия транспортного средства с регистрации. В то же время не такими редкими бывают ситуации, когда квитанции продолжают приходить и в несколько последующих после года продажи лет. Подобные факты имеют место только в ситуации, когда органы ГИБДД не подали в инспекцию информацию о снятии автомобиля с учета.

    В таком случае бывшему владельцу автомобиля в обязательном порядке нужно сообщить в инспекцию, что он более не владеет объектом, подпадающим под взимание транспортного налога. Для этого необходимо составить заявление в свободной форме и самостоятельно либо по почте передать его в инспекцию. В качестве доказательства к обращению нужно прикрепить бумаги, подтверждающие факт реализации: договор купли-продажи, копию паспорта транспортного средства с соответствующими отметками.

    Некоторые дополнительные привилегии при этом есть у тех, кто зарегистрировал аккаунт на сайте ФНС. Прежде всего там можно уточнить, владельцем каких автомобилей до сих пор числится гражданин. После чего, используя имеющиеся на ресурсе программные средства, нужно сформировать соответствующее уведомление и вложить необходимые электронные копии подтверждающих документов.

    После получения соответствующего уведомления органы ФНС должны самостоятельно связаться с ГИБДД, проверить указанные данные и устранить возникшую ошибку. По окончании этой процедуры квитанции с большой долей вероятности приходить больше не будут.

    Транспортный налог уплачивают все собственники автомобилей независимо от их правового статуса. Для организаций при этом установлен отличный от физических лиц порядок расчета, отчетности и уплаты налога. Если компаниям нужно уплачивать авансы, самостоятельно рассчитывать налог и отчитываться по нему, то физические лица просто перечисляют налог на основе полученного от ФНС уведомления.

    Особое внимание при осуществлении расчетов по транспортному налогу при реализации автомобилей следует уделить периоду владения ими. В качестве способа оценки указанного срока при расчете применяются так называемые коэффициенты владения. Чтобы избежать ошибок и переплат, необходимо контролировать правильность его расчета.

    Если после продажи гражданину продолжают приходить квитанции об уплате налога в течение последующих лет после реализации, ему необходимо известить об ошибке инспекцию. Для этого придется подать соответствующее заявление в письменном виде или через интернет-ресурсы, не забыв приложить подтверждающие документы. С указанного момента налоговые органы должны обновить данные по объекту обложения и устранить ошибку.

    При продаже автомобиля по договору купли продажи на кого приходит транспортный налог

    В результате заключения договора купли-продажи обеим сторонам процесса выдается копия документа, пользуясь которыми, новый автовладелец регистрирует машину на себя в ГИБДД.

    Вопросами касательно оповещения налоговой службы в этом случае занимается автоинспекция.

    В последнее время частым случаем стал нонсенс, когда хозяин уже год назад продал машину, но транспортный налог приходит по сей день. Почему же так происходит?

    А причина одна: все штрафы и налоги направляются к фактическому владельцу авто, то есть новый хозяин просто не переоформил машину на себя (не поставил на учет) и все претензии предъявляются старому владельцу.

    Почему приходит извещение на проданное авто

    Старый хозяин может столкнуться с проблемой, что касается уплаты транспортного налога за проданную машину. Причин, по которым возникает данная ошибка, может быть несколько, как по вине покупателя, так и автоинспекции.

    Первое о чем помнить крайне необходимо, что транспортный налог платится не за текущий, а тем более будущий год, а прошедшие 12 месяцев. То есть не стоит скидывать сразу вину на сотрудников ГИБД.

    К примеру, если вы избавились от машины в начале января 2105 года, то на ваш адрес придет уведомление об оплате транспортного налога еще минимум дважды.

    По факту вы обязаны будете уплатить пошлину за время пользования транспортным средством в 2020 году. Второе напоминание об уплате — это пользование транспортным средством за месяц 2105 года.

    Начисление пошлины происходит на весь месяц. Если вы продали агрегат 1-2 числа поточного месяца, то уплатить транспортные налог придется за все 30 дней.

    По сути, если машину у вас купили в начале октября, когда приходит уведомление, то вы заплатите и за прошлое время пользование, и за то, что будет начислено с 1 октября текущего месяца.

    В иных случаях, когда в транспортном налоге указанная дата не соответствует времени пользованию вами транспортным средством, то ошибка может возникнуть по следующим причинам:

    Виновником является сама налоговая инспекция. Органы в своей работе могут допускать ошибки и присылать уведомления об уплате пошлины за период, в который у вас машины на руках уже не было.

    Напортачить с транспортным налогом могли и в ГИБДД.

    Ошибка могла заключаться в неправильном вписании нового автовладельца в техпаспорт или передача ошибочных сведений о хозяине органам налоговой службы.

    Орган будет проводить начисление по старым и неверным именам и высылать предупреждение человеку, что не имеет уже отношения к проданному автомобилю.

    Транспортный налог направляется физическому лицу, чьи данные были использованы при регистрации транспортного средства.

    Необходимо проверить соответствие адресов, записанных в регистрационных документах с ваши текущим местом проживания.

    Это следует сделать для того, что бы в будущем, когда автомобиль будет продан, вам не пришлось платить транспортный налог уже на не свою машину по причине потери извещений от налоговой.

    Но государственные структуры — это еще 50 % ошибок и неразберих с налогообложением автотранспорта. Остальная часть припадает на действия покупателей и продавцов агрегатов.

    Большинство проблем, связанных с налогообложением создает себе в первую очередь хозяин и продавец машины.

    Имеется ввиду когда передача прав собственности на автотранспорт переходит не по договору купли-продажи, а составлением доверенности на автомобиль.

    И здесь уже не важен вид доверенности, будь-то генералка, или просто право на пользование машиной (управление). Главный момент — это отсутствие процедуры смены собственника транспортного средства.

    В этом случае все налоги и штрафы будут приходить на имя прежнего хозяина, которому необходимо будет их оплачивать.

    Виновником выступает приобретатель агрегата. Согласно новым правилам переоформления транспортного средства процедура снятия автомобиля с учета была изъята из процесса, и личное присутствие продавца машины при перерегистрации в ГИБДД стало не обязательным.

    Участь хозяина в сделке ограничивается несколькими подписями в договоре о купли-продажи и передачи всех документов на машину.

    Человек, купивший автотранспорт обязан пройти процедуру оформления с последующей регистрацией машины на себя в десятидневный срок после приобретения.

    Но бывают случаи, когда недобросовестный покупатель в силу тех или иных причин не выполняет требования и не регистрирует автомобиль.

    Поэтому бывший хозяин продолжает платить налоги, что будут приходить на его же адрес.

    Передача машины по доверенности не является хорошим вариантом. Законодательством России не предусмотрена процедура «продажи авто по доверенности», такое понятие вообще отсутствует.

    В случае продажи вещь переходит, и покупатель получает все права собственности, а доверенность — это право пользоваться чьей-то вещью.

    Документально в результате передачи прав по доверенности, владелец агрегата остается неизменным, который и получает извещение о налогах, просрочках, штрафах и авариях.

    Облагается ли транспортное средство налогом на имущество, можно узнать со статьи: облагается ли транспортное средство налогом на имущество.

    Есть ли льготы по транспортному налогу ветеранам труда в Московской области, читайте здесь.

    С какого времени продавец автомобиля перестает оплачивать транспортный налог

    В результате заключения сделки купли-продажи новый хозяин становится собственником машины, и все налоги приходят ему.

    Старый автовладелец оплачивает налоги за прошлый ил текущий год — все время пользования автомобилем.

    Если агрегат был продан в начале месяца, то старый хозяин платит пошлину до конца месяца.

    Продавец полностью перестает платить транспортный налог на следующий месяц после продажи машины, а все пришедшие уведомления будут направлены только за прошлый период, когда вы еще являлись владельцем машины.

    Что делать в данном случае

    Если уже так случилось, что напортачила одна из сторон, а все концы ведут к вам, то придется решать проблему и исправлять недоразумение.

    Ведь в случае игнорирования уведомлений и отсутствия вашей реакции на письма от налоговой на вас могут накладываться дополнительные штрафы и санкции, за избегание от платы пошлины.

    Первое, что необходимо сделать — это установить причину ошибки и направления на ваш адрес квитанций об уплате транспортного налога. Хорошо разобраться с периодами налогообложения.

    Если налог пришел за прошлый год, когда вы пользовались машиной, то стоит немедленно оплатить пошлин.

    Когда время, указанное в письме не захватывает период вашего личного пользования агрегатом — уведомите об этом прежнего владельца, что пользуется машиной по доверенности либо ездит на не переоформленном транспортном средстве.

    Когда предъявленные выплаты незаконны и не имеют обоснований, необходимо обратится в налоговую либо в МРЭО и доказать свою правоту, отказаться от оплаты.

    В случае возникновения ошибок по вине вышеуказанных органов пишется заявление в ИФНС, в которой вы просите привести в порядок документы и разобраться в ситуации.

    Если же недоразумения возникли в результате ваших ошибок и не грамотных действий выходит из ситуации совсем другой.

    Первое, что необходимо сделать в результате продажи машины по договору — сделать запрос в МРЭО по номеру и конкретной модели и узнать, на каком этапе находится переоформление агрегата на приобретателя и зарегистрирована ли она на него.

    Можно дозвониться до нового владельца и попробовать уладить конфликт мирным путем, затребовав постановки машины на учет.

    Если он отказывается это делать, необходимо обращаться в автоинспекцию, где написать заявление о том, что автомобиль вы разыскиваете.

    То есть необходимо ускорить процесс постановки на учет агрегата на новое имя любыми возможными на то способами и снять его со своего учета.

    Как написать заявление в налоговую

    В результате ошибок налоговой или ГИБДД пишется заявление с просьбой пересмотреть ваши документы и регистрации проданного авто:

    1. Первым делом вам необходимо взять справку в МРЭО, что подтвердит перерегистрацию агрегата на нового хозяина.
    2. Далее пишется заявление начальнику налоговой службы, которая высылает вам уведомление о неуплате.

    В заявлении указывается, что транспортное средство было продано (указывается дата, время, место), что подтверждает переход прав от вас прежнему автовладельцу.

    Что нужно приложить к заявлению

    К заявлению в налоговую службу прилаживается справка с ГИБДД, что подтверждает перерегистрацию агрегата на нового владельца и договор купли продажи (копия).

    Извещения об уплате транспортного налога на проданную машину могут приходить как по вине государственных структур, так и в результате ошибок продавца или покупателя.

    Существует насколько путей развязывание конфликтов, как мирные, так и с заявлением в налоговую службу.

    Рассчитать по калькулятору транспортный налог для физических лиц можно с помощью статьи: рассчитать транспортный налог онлайн.

    О том, как вернуть транспортный налог инвалиду, смотрите на странице.

    Платят ли транспортный налог несовершеннолетние рассказывается здесь.

    Видео: Что делать, если пришёл транспортный налог на автомобиль, которого у Вас давно нет?

    До 1 декабря 2020 года все российские автовладельцы обязаны оплатить транспортный налог. Как правило именно в конце ноября и начале декабря у водителей начинают возникать вопросы по поводу начисления налога.

    В этой статье будет рассмотрен один из самых популярных вопросов 2020 года — что делать, если начислили налоги за машину, которая давно продана.

    При этом сразу же хочу отметить, что ситуации на практике бывают довольно разными. Некоторые водители продали автомобиль недавно и новый владелец по каким-то причинам его не зарегистрировал. Однако бывает и такое, что налоговая присылает платежку за машину, проданную или сданную на металлолом в начале 90-х годов прошлого века.

    Рассмотрим, как решить вопрос с неправильно начисленным налогом:

    • Причины, по которым неправильно начисляется налог.
    • Что делать, если пришел налог за проданную машину?
      • Прекращение регистрации в ГИБДД.
      • Как оспорить налог на проданную машину?

    Причины, по которым неправильно начисляется налог

    В первую очередь рассмотрим причины, из-за которых приходит неправильный налог:

    • Новый владелец не желает регистрировать автомобиль на себя, т.к. он хочет уклониться от уплаты налога.
    • Новый владелец не смог зарегистрировать автомобиль. Эвакуация автомобиля? Несколько примеров.

    Сразу же после покупки автомобиль сломался и восстановление его оказалось слишком дорогим. Также автомобиль мог попасть в серьезное ДТП и не подлежит восстановлению.

    С другой стороны, возможно, что проблемы возникли у самого покупателя. Например, он мог серьезно заболеть.

    Во всех перечисленных ситуациях машина остается «висеть» на предыдущем владельце, хотя злого умысла покупатель и не имел.

  • Автомобиль продан по какой-нибудь нестандартной схеме. Например, несколько лет назад практиковалась продажа по доверенности. При этом срок доверенности уже вышел и покупатель не может зарегистрировать автомобиль.
  • В общем, ситуации бывают довольно разные. Поэтому если Вы обнаружили, что налог за проданный автомобиль в очередной раз начислили, то не стоит сразу же обвинять в этом покупателя и пытаться ему «насолить».

    Например, некоторые озлобленные продавцы вместо того, чтобы прекратить регистрацию автомобиля в связи с продажей, снимают его с учета для утилизации. Так делать в любом случае не следует.

    Дело в том, что автомобиль уже продан и продавец его хозяином больше не является. Если он снимет машину с учета для утилизации, скрыв от сотрудников ГИБДД информацию о сделке купли-продажи, то это будет незаконным. Покупатель впоследствии сможет через суд заставить продавца вернуть ему стоимость автомобиля, т.к. пользоваться им он не сможет.

    Что делать, если пришел налог за проданную машину?

    В первую очередь автовладельцу нужно определить, на каком этапе допущена ошибка. При этом возможны следующие варианты:

    • Автомобиль все еще зарегистрирован в ГИБДД на Ваше имя.
    • Автомобиль снят с учета в ГИБДД, однако информация об этом отсутствует в налоговой инспекции.

    При этом выяснить данную информацию можно только обратившись в подразделение ГИБДД. Тем не менее прежде чем обращаться к полицейским, рекомендую прочитать статью до конца.

    Дело в том, что если автомобиль все еще не снят с учета, то следует заодно прекратить и его регистрацию. А для этого Вам потребуются дополнительные документы. А именно, нужно найти Ваш экземпляр договора купли-продажи, по которому и была продана машина.

    Обратите внимание, договор купли-продажи — это единственный документ у продавца, который подтверждает дату передачи автомобиля покупателю. Так что его следует найти и взять с собой.

    Тем не менее, если договор по каким-то причинам не сохранился, в ГИБДД все равно следует обратиться.

    Прекращение регистрации в ГИБДД

    При посещении ГИБДД в первую очередь нужно выяснить, зарегистрирован ли автомобиль до сих пор на Ваше имя. Если зарегистрирован, то:

    • Прекратите его регистрацию в связи с продажей, если у Вас имеется договор купли-продажи.
    • Прекратите его регистрацию в связи с утратой, если договора по каким-то причинам нет.

    Снятие с учета в данном случае будет бесплатным и не займет много времени.

    Инструкция по снятию с учета

    Дополнительно рекомендую попросить в ГИБДД выдать Вам документ (справку), подтверждающую, что автомобиль не зарегистрирован на Ваше имя. Это относится к ситуации, когда договора с датой продажи у Вас нет.

    Как оспорить налог на проданную машину?

    После того, как все вопросы в регистрационном подразделении решены, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Сделать это можно:

    • Через Интернет.
    • При личном посещении.

    В первую очередь предлагаю попробовать решить вопрос с неправильным начислением с помощью личного кабинета. Ну а если этого сделать не получится, то придется идти на прием в инспекцию.

    1. Отсканируйте договор купли-продажи, подтверждающий дату продажи машины. Если договора нет, то сделайте копию справки ГИБДД, подтверждающую дату прекращения регистрации.

    2. Перейдите в личный кабинет налогоплательщика:

    3. Перейдите в раздел для подачи обращений:

    Документы налогоплательщика — Обратиться в налоговый орган — Обращение в свободной форме

    4. Заполните форму обращения.

    При этом содержание обращения может выглядеть следующим образом:

    Я получил уведомление о необходимости уплаты транспортного налога за 2020 год за автомобиль Renault SR, регистрационный знак A123AA 777. Однако данный автомобиль был продан мною Петрову Петру Петровичу 12.10.2020. Защита автомобиля от угона? К обращению прилагаю копию договора купли-продажи от 12.10.2020.

    Прошу разобраться с ситуацией и провести перерасчет транспортного налога за 2020 год.

    Если у Вас нет документа, подтверждающего продажу автомобиля, то обращение можно составить так:

    Я получил уведомление о необходимости уплаты транспортного налога за 2020 год за автомобиль Renault SR, регистрационный знак A123AA 777. Однако данный автомобиль был продан мною в 2020 году. К обращению прилагаю копию справки ГИБДД, подтверждающую, что автомобиль не зарегистрирован на меня с 02.05.2020.

    Прошу разобраться с ситуацией и провести перерасчет транспортного налога за 2020 год.

    К сожалению, на практике может сложиться такая ситуация, что найти документ, подтверждающий дату продажи автомобиля, не удалось. При этом налоги за предшествующие годы придется заплатить. Однако даже в этом случае нужно обратиться и в ГИБДД, и в налоговую. Чем раньше это сделать, тем раньше прекратится неправильное начисление налогов.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Всё про автомобили
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: